Source: CCTV.com
CCTV News: Selon le site Web du procurateur du peuple suprême, le procurateur du peuple suprême a publié le 55e lot de cas d'achat le 21. Les cas spécifiques sont les suivants:
Une entreprise de l'industrie du cuir, Zhou Moumou et d'autres émissions frauduleuses d'obligations Ma Mou a émis un document de certificat avec un faux cas majeur
(Poursuite n ° 219)
【Mots-clés】
Émission d'obligations frauduleuse, obligations privées pour les petites et moyennes entreprises, le personnel de l'organisation intermédiaire, l'émission de documents de certificat sont majeurs et inexacts, gouvernance de l'industrie
【Essentiel】
Lors de la gestion des crimes d'émission d'obligations frauduleux, la portée des «obligations de sociétés et de sociétés» stipulées en droit pénal devrait être saisie avec précision conformément aux dispositions des lois actuelles de la gestion financière de mon pays. Pour les produits financiers nouvellement émergents conformes aux dispositions du droit de la société et du Règlement sur la gestion des obligations d'entreprise, ils peuvent être considérés comme une émission frauduleuse des "obligations de société et d'entreprises". Pour l'Organisation intermédiaire impliquée dans l'affaire, le crime de délivrance frauduleuse de titres est déterminé conformément à la loi pour le crime de commettre une émission frauduleuse de titres, de fournir des documents de fausses preuves ou d'émettre des documents de preuve gravement. Le procurateur doit accorder une importance à l'extension des fonctions de la punition individuelle de la criminalité en valeurs mobilières à la prévention des risques financiers et utiliser la performance procuratrice pour promouvoir la gouvernance de l'industrie du marché des capitaux.
【Cas de base】
L'unité défenderesse, Suqian Jiali Industry Co., Ltd., province du Jiangsu.
Le défendeur Zhou Moumou est l'ancien représentant légal, l'actionnaire contrôlant et directeur exécutif de Suqian Jiali Industry Co., Ltd., Province du Jiangsu.
Les défendeurs Lin et Ye sont l'ancien directeur général et directeur financier et ancien directeur financier de Suqian Jiali Co., Ltd., province du Jiangsu.
Le défendeur Wang Moumou, l'ancien partenaire du cabinet comptable B.
Le défendeur MA, l'ancien chef de la succursale de Pékin du cabinet comptable C Co., Ltd.
Au cours du second semestre 2012, après la décision de Zhou Moumou, Suqian Jia Leather Co., Ltd. (ci-après dénommée "Company A") prévoit d'émettre des obligations privées pour les petites et moyennes entreprises. La société A a condamné Wang Moumou à être responsable de l'audit sur place de l'émission d'obligations. ci-après dénommé "Ma Mou, la personne en charge de l'Institut de Pékin de C, a contacté et a accepté d'examiner et d'émettre un rapport d'audit officiel après l'audit sur place de Wang Moumou. Zhou Moumou a nommé Lin Moumou, directeur général et directeur financier, et Ye Moumou, directeur financier, pour fournir à Wang Moumou des informations financières requises pour émettre des obligations.
Au cours de l'audit sur place, Wang Moumou a constaté que la situation financière réelle de la société A ne remplissait pas les conditions d'émission d'obligations. . Avec le consentement de Zhou, Lin vous a demandé de falsifier les données financières et de préparer les fausses déclarations de revenus et d'autres informations financières selon les besoins de Wang. Afin de faire passer le projet d'audit sur place, la revue, Ye Moumou, selon les exigences de Lin Moumou et Wang Moumou, a forgé des certificats financiers et a tamponné le sceau officiel de l'entreprise A par le biais du graphiste introduit par Wang Moumou à l'aide de la photo informatique Édition et autres méthodes. Le projet d'audit sur place selon lequel le résultat d'exploitation de la société A en 2010 et 2011 a totalisé plus de 1,257 milliard de yuan et son bénéfice net était de plus de 120 millions de yuan par rapport aux conditions d'exploitation réelles, le résultat d'exploitation a été gonflé de plus de 677 millions Yuan et son bénéfice net étaient respectivement de 104 millions de yuan.
Comme le comptable public certifié Signature pour émettre le rapport d'audit des obligations, MA était sérieusement irresponsable et n'a pas examiné le faux projet d'audit sur place et les faux certificats financiers fournis par Wang, c'est-à-dire qu'il a signé et confirmé le rapport d'audit et a demandé aux autres de Le rapport d'audit a été estampillé avec les sceaux d'autres comptables publics certifiés qui n'ont pas participé aux travaux d'audit et ont finalement publié un rapport d'audit avec un contenu inexact sérieux au nom de l'Institut de Pékin. Wang Moumou a payé 90 000 yuans pour Pékin C.
La société A confie Ding Securities Co., Ltd. (ci-après dénommée "Ding Securities Company") pour servir de souscripteur. Le 26 décembre 2012, D Securities Company a publié un prospectus basé sur le rapport d'audit du Beijing Institute C et des fausses données financières fournies par la société A de janvier à septembre 2012. Le prospectus montre que de janvier 2010 à septembre 2012, le résultat d'exploitation de la société A était de plus de 1,7 milliard de yuan et son bénéfice net était de plus de 156 millions de yuan par rapport aux conditions d'exploitation réelles, elle a gonflé son revenu d'exploitation de plus de 1,057 milliard de yuanan et son bénéfice net de 1,45 respectivement. Zhou Moumou, Lin Moumou et Ye Moumou ont signé et confirmé le prospectus en tant que directeur exécutif, directeur général et directeur financier de la société A respectivement.
Le 5 février 2013, après avoir déposé à la Bourse de Shenzhen, Ding Securities Company a émis "le placement privé de la société A des obligations privées PME 2012", ce qui a augmenté un total de 150 millions de yuans de fonds, et a été abonné par sept sociétés, dont Wu Securities Co Colle ., Ltd .. Société a payé trois périodes d'intérêt totalisant plus de 21 millions de yuans. Le 5 février 2015, l'obligation privée a expiré et la société A n'a pas pu rembourser le principal et les intérêts restants, causant des pertes économiques importantes aux investisseurs.
[Les organes procuratoires exercent leurs fonctions]
(I) Examiner et arrêter
Le 10 novembre 2017, le Bureau municipal de la sécurité publique de Shanghai a soumis les suspects criminels Lin et Ye à la première branche du procureur du peuple Shanghai pour approbation de l'arrestation des suspects criminels Lin et Ye pour le crime de délivrance frauduleuse d'obligations. Le 17 novembre de la même année, le procurateur a décidé d'approuver l'arrestation des deux personnes et de proposer des avis sur la collecte continue des enquêtes et des preuves aux organes de sécurité publique: premièrement, Zhou Moumou, le représentant légal, l'actionnaire contrôlant et directeur exécutif de La société A est soupçonnée de crimes majeurs et il devrait être découvert. performance de Lin et Ye lors de l'émission d'obligations; ; quatrième, compléter davantage les documents et autres preuves documentaires pertinentes de l'émission des obligations privées par la société A pour les petites et moyennes entreprises.
Selon les exigences du procurateur pour continuer à recueillir des preuves, le Bureau de la sécurité publique de Shanghai a déposé une plainte contre MA le 6 mars 2019. Zhou Moumou a été fui avec suspicion d'autres crimes et a ensuite été arrêté par les organes de sécurité publique du Jiangsu. Le 2 mars 2020, Zhou Moumou a été condamné à huit ans de prison pour plusieurs crimes par la Cour intermédiaire intermédiaire de Lianyungang de la province du Jiangsu pour d'autres crimes. Le 29 juillet de la même année, le Bureau de la sécurité publique de Shanghai a relâché Zhou Moumou et a de nouveau enquêté.
(Ii) examiner et poursuivre
Le 17 janvier 2018, le 7 mai 2019 et le 21 septembre 2020, le Bureau de la sécurité publique de Shanghai est successivement accusé du crime de délivrance frauduleuse d'obligations par la société A, Lin Moumou, Ye Moumou, Wang Moumou, etc., et Ma Mou soupçonné d'avoir émis des documents de certificat avec une imprécision grave, Zhou Moumou a été transféré au procurateur pour poursuites pour émission frauduleuse d'obligations.
En ce qui concerne la détermination du comportement de deux organisations intermédiaires, Wang et MA, le procurateur a examiné que Wang et Zhou et d'autres ont conspiré pour utiliser leurs connaissances professionnelles pour participer à la gamme complète de l'entreprise A de la fraude des données financières originales à la fraude de la fraude de la fraude de la fraude de la fraude de la fraude de Rapports d'audit. Bien que MA n'ait pas conspiré conjointement pour participer à la fraude, il a violé les normes de pratique comptable et les réglementations de Pékin et a prêté des qualifications d'audit à volonté. Audit émis.
Le 24 juillet 2018, le 7 mai 2020 et le 13 janvier 2021, la première succursale du procureur du peuple Shanghai a succédé successivement à la fraude par la société des défendeurs A, les défendeurs Lin Moumou, Ye Moumou et Wang Moumou. , l'accusé MA a constitué le crime d'émission de certificats et l'accusé Zhou a commis le crime d'obligations frauduleuses émettrices et a déposé une poursuite auprès du tribunal intermédiaire de Shanghai n ° 1.
(Iii) l'accusation et la prouvance
Le 19 octobre 2018, le 24 septembre 2020 et le 10 juin 2021, le tribunal intermédiaire de Shanghai n ° 1 intermédiaire a tenu une audience publique sur l'affaire.
Au cours du procès, les opinions de l'avocat de la défense du procureur sur les types d'obligations stipulées dans le crime d'émission frauduleuse d'obligations et que Wang Moumou peut être exempté de sanctions pénales, la défense du procureur est la suivante:
Premièrement, concernant le crime d'émission frauduleuse d'obligations. L'avocat de la défense a proposé que ce crime soit stipulé en droit pénal de 1997, alors que le marché chinois n'avait que des obligations publiques émises au public. La société A a émis des obligations privées de petites et moyennes entreprises. Pas une "société" stipulée dans ce crime.
Le procureur estime que les obligations privées pour les petites et moyennes entreprises sont des «obligations de sociétés et de sociétés» stipulées dans le crime d'émission frauduleuse d'obligations. Tout d'abord, les obligations privées émises par la société A sont des produits financiers lancés par la Bourse de Shanghai et la Bourse de Shenzhen en 2012 pour ouvrir des canaux de financement pour les petites et moyennes entreprises. "Stipulé dans la" loi de l'entreprise "et les" Règlements sur la gestion des obligations d'entreprise "., Les caractéristiques substantielles des obligations qui sont acceptées pour rembourser le capital et les intérêts dans un certain délai. Deuxièmement, bien que le droit pénal stipulait en 1997 que lorsque le crime de délivrance frauduleuse d'obligations a été stipulé, seules les obligations publiques ont été émises sur le marché des obligations de mon pays, l'article 160 du droit pénal n'a pas imposé de restrictions aux "obligations d'entreprise et d'entre...
[Courte citation de 8% de l'article original]